Optimiser sa déclaration fiscale : plusieurs stratégies existent
Remplir sa déclaration fiscale est loin d’être une tâche facile. Il existe cependant des stratégies intéressantes pour payer moins d’impôts.
Quelle différence entre déduction, réduction et crédit d’impôt ?
Plusieurs dispositifs permettent de réduire le montant de l’impôt sur le revenu. Pour bien comprendre comment fonctionne l’optimisation fiscale, il est important de faire une différence entre les notions de réduction, déduction et crédit d’impôt.
La déduction désigne le montant qui sera retranché d’un de vos revenus ou du revenu global brut. Cela peut être par exemple une déduction du salaire ou une déduction de la pension alimentaire qui est versée aux enfants. Quant à la réduction d’impôt, elle désigne la somme qui est retirée directement sur le montant de l’impôt sur le revenu. À titre d’exemple, on peut considérer une réduction d’impôt obtenue après un investissement dans l’immobilier. La réduction n’est applicable que si le contribuable a des impôts à payer.
Le crédit d’impôt désigne enfin la somme soustraite du montant des impôts. À l’inverse de la réduction, le crédit d’impôt est remboursé partiellement ou totalement selon les cas. On peut parler de crédit d’impôt pour les frais de garde des enfants. Il peut être remboursé si vous n’êtes pas imposable ou si son montant est plus élevé que celui de votre impôt.
Les stratégies pour optimiser sa déclaration fiscale
Pour optimiser votre déclaration fiscale, vous avez la possibilité d’agir soit sur l’impôt à payer, soit directement sur le revenu à déclarer. Trois solutions d’optimisation fiscale s’offrent à vous :
- Le crédit d’impôt ;
- La réduction d’impôt ;
- La réduction de la base imposable.
La réduction de la base imposable consiste à imputer sur les revenus du contribuable, des charges qui permettent de les diminuer. Vous pouvez par exemple déduire une charge de vos revenus d’activités ou sur les revenus fonciers (frais de repas, frais kilométriques, coût des travaux, etc.). Vous pouvez également déduire des charges de l’ensemble de vos revenus (épargne retraite, dons, versements de pension alimentaire, etc.). Le bénéfice tiré de cette solution correspond au taux marginal d’imposition (TMI). Les charges déduites ont plus d’impact sur la fiscalité lorsque la TMI est plus importante.
Le crédit et les réductions d’impôts quant à eux permettent d’avoir directement une diminution de l’impôt à payer. Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de la part du fisc lorsque le montant de la réduction dépasse celui de vos impôts. Il est important de déduire toutes vos charges, y compris celles relatives à l’emploi d’une baby-sitter par exemple.
Défiscaliser en investissant dans l’immobilier
Investir dans la pierre est l’une des meilleures solutions de défiscalisation. L’investissement dans l’immobilier présente en effet de nombreux avantages et un excellent rapport rendement/risque.
Le déficit foncier
Le déficit foncier permet d’avoir une déduction d’impôt après un investissement dans l’ancien. Ce mécanisme fiscal permet de supprimer une partie des revenus fonciers des impôts à payer.
Lorsque le loyer perçu par un propriétaire bailleur est inférieur au montant des charges qu’il supporte, on dit qu’il est dans une situation de « déficit foncier ». Ce terme désigne donc la part de charge supérieure aux revenus. Le déficit foncier est imputable sur le revenu global (pension de retraite, salaire, etc.).
L’un des avantages de ce dispositif de droit commun, c’est qu’il n’entre pas dans le plafonnement global des niches fiscales. Le déficit foncier est un moyen idéal pour réduire son imposition et optimiser ses revenus locatifs. Ce dispositif fiscal est plus adapté aux propriétaires d’immeubles anciens qui nécessitent de nombreuses réparations et rénovations.
Pour bénéficier de ce dispositif, le bien immobilier doit être destiné à l’usage d’habitation principale ou secondaire du locataire pendant une durée de 3 ans. Il doit également être affecté à une location non meublée. Seules les dépenses relatives aux travaux de réparation, de rénovation ou d’entretien sont déductibles. Les travaux d’agrandissement et de construction ne sont donc pas concernés.
Le dispositif Pinel
Le dispositif Pinel constitue aussi un moyen idéal pour réduire votre impôt à travers un investissement de l’immobilier locatif. Pour être éligible à ce dispositif, il faut acquérir un logement neuf ou effectuer un achat en VEFA (Vente en État Futur d’Achèvement). L’immeuble doit ensuite être mis en location. Le montant de la réduction est fixé en fonction de la durée de mise en location ou de la durée d’engagement. On obtient :
- 12 % de réduction pour une durée de 6 ans de mise en location ;
- 18 % de réduction au bout de 9 ans de mise en location ;
- 21 % de réduction après 12 ans de mise en location.
La durée d’engagement est déterminée à l’avance, mais vous avez la possibilité de la prolonger par la suite. Vous pouvez avoir jusqu’à 63 000 euros de réduction d’impôts grâce à un investissement Pinel sur une durée de 12 ans.
Toute personne domiciliée en France peut profiter des avantages du dispositif Pinel. Tant que le logement est neuf ou en VEFA, le contribuable français peut investir dans l’immobilier locatif en passant par ce mécanisme fiscal. Ce dispositif permet donc de défiscaliser tout en bénéficiant d’une source de revenus complémentaire mensuelle et en se constituant un patrimoine.
Les autres solutions de défiscalisation
En dehors du déficit foncier et du dispositif Pinel, il existe également des solutions d’exception comme celles des Monuments Historiques ou le dispositif Malraux qui vous permettent d’optimiser votre déclaration fiscale. La loi Malraux a été conçue pour conserver et protéger le patrimoine architectural. Grâce à ce dispositif de défiscalisation immobilière, un investisseur qui démarre des travaux de rénovation sur un immeuble ancien à caractère historique bénéficie d’une déduction du coût de la réhabilitation de ses impôts.
Quant à la loi sur les Monuments Historiques, elle permet aussi de bénéficier d’une réduction d’impôt. Elle a été mise en place pour financer les travaux pour la restauration et l’entretien de biens. Ce dispositif fiscal est plus adapté aux personnes soumises à l’IFI (Impôt sur la fortune immobilière) et aux personnes fortement imposées (41 et 45 %). Pour bénéficier des avantages fiscaux correspondant à la loi Monuments Historiques, le bien à rénover doit être conservé au moins 15 ans.
Défiscaliser grâce aux placements financiers
Les placements financiers représentent aussi un excellent moyen de défiscalisation. Il existe en effet de nombreuses solutions.
Le Plan Épargne Retraite (PER)
Le Plan Épargne Retraite est l’un des produits d’épargne les plus prisés en France en raison de la déduction fiscale qu’il offre. Souscrire un Plan Épargne Retraite vous donne le droit de déduire chaque année le fonds versé sur votre plan d’épargne. Ce dispositif de défiscalisation est le plus souvent recommandé pour les personnes qui ont une forte imposition.
Le contrat de prévoyance
Il permet au contribuable de créer une épargne à l’âge de sa retraite et offre une certaine réduction d’impôt. Le contrat de prévoyance est différent du régime complémentaire de pension et du régime de sécurité sociale obligatoire. Le plafond de déductibilité du contrat de prévoyance oscille entre 1500 et 3200 euros et dépendant de l’âge du contribuable.
Les SOFICA
Peu connu du grand public, le SOFICA (Société pour le financement de l’industrie cinématographique et audiovisuelle) représente aussi un placement fiable pour réduire ses impôts. Ces placements créés par l’État permettent de faire la promotion du cinéma français. L’administration fiscale offre une réduction d’impôt à toute personne soumise à l’impôt sur le revenu et qui souscrit à des parts de SOFICA. Ces réductions sont toutefois soumises à un plafond. Le versement éligible à la réduction d’impôt est en effet limité par foyer fiscal et par année.
L’assurance-vie
Ce produit d’épargne accessible à tous permet d’anticiper et d’optimiser la transmission du patrimoine. Souscrire une assurance-vie vous permet de disposer librement de vos fonds. Vous pouvez désigner des bénéficiaires qui profiteront des fonds s’il vous arrivait quelque chose. L’assurance-vie permet d’avoir une fiscalité intéressante. En cas de retrait, vous bénéficiez d’une exonération d’impôt sur la quote-part et sur les plus-values effectuées lors des arbitrages. Vous avez aussi droit à une exonération sur les droits de succession en cas de décès.
GVF
Investir dans un GVF (groupement foncier viticole) permet d’avoir une réduction d’impôt de 18 % sur le montant investi. L’argent investi doit être inférieure à 11 400 euros si vous êtes en couple et 5700 euros si vous êtes célibataire. Vous bénéficiez ainsi d’une réduction de 2052 euros pour les couples et 1026 euros pour les célibataires. Lorsque le groupe enregistre un chiffre d’affaires intéressant, votre investissement vous donne droit à un dividende distribué chaque année.
Il existe de nombreuses stratégies de défiscalisation qui permettent de réduire ses impôts. Vous pouvez effectuer des déductions de la base imposable ou réaliser un investissement immobilier. Les mécanismes fiscaux, tels que le déficit foncier, la loi Pinel ou encore la loi Monuments Historiques, constituent de bons moyens de défiscalisation. Vous pouvez aussi recourir aux solutions de placement financier comme les plans épargne retraite, l’assurance-vie, les SOFICA, etc. Il est possible de solliciter l’expertise de professionnels afin de mieux optimiser sa fiscalité. Le conseiller en gestion du patrimoine pourra vous aider à choisir l’option la plus adaptée pour optimiser au maximum votre déclaration fiscale selon votre situation tout en vous construisant un patrimoine pérenne.
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